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財務管理制度
【信息時間:2018/06/07】

財務管理制度

【信息時間:2017-07-17 11:01:07】

一、總則

第一條 為貫徹落實中央八項規定精神、省委六條意見以及省、市、縣黨政機關厲行節約反對浪費條例實施細則》、《黨政機關國內公務接待管理實施細則》和縣財政局《京山縣黨政機關差旅費管理辦法》、《京山縣黨政機關會議費管理辦法》等文件精神,加強機關財務管理,結合實際制定本制度。

第二條 機關財務管理原則:運作規范、責任健全的原則;統一管理、分管領導“一支筆”審批的原則;厲行節約、量入為出的原則;財務公開、加強監督的原則。

第三條 機關財務管理的主要任務:科學編制財務預決算,依法組織資金來源,建立健全財務制度,加強財務日常管理和監督,確保機關正常有序運轉。

第四條 機關分管財務的領導對財務實施日常管理,機關黨委紀檢委員對局機關和所屬單位財務實行統一監管,每年內審一次。所屬單位財務帳目單列,獨立核算。專項資金和3000元以上的大額支出經局長辦公會研究同意方可支出。機關全體工作人員要嚴格執行財務管理制度,自覺維護財經紀律,確保機關各項工作順利完成。

二、財務管理

第五條 機關財務管理的范圍:機關行政經費、財政追加經費及專項資金等。

第六條 財務嚴格執行“收支兩條線”制度。所有收支進財政局集中收付核算中心,任何科室和個人不得設立“小金庫”,違者除沒收其資金外,對責任人將進行嚴肅查處。

第七條 堅持預決算制度。年初,機關財務根據市財政部門預算及機關資金來源,認真編制年度收支預算。年底,根據全年收支情況進行經費收支決算。

第八條 所有經費支出實行事前審批(報告)制度。凡由機關財務列支的費用,均需經辦科室與辦公室協商,再報分管科室領導和分管財務領導同意或局長辦公會研究方可辦理。

第九條 加強財務公開和財務監督。機關和所屬單位財務人員每月要向局領導報告上月經費收支情況,并就財務管理中的問題提出建議。每季度公開一次財務收支情況。黨組會每半年聽取一次財務工作情況匯報,就相關問題進行研究。年底由機關黨委紀檢委員牽頭,組織相關人員對機關和所屬單位財務進行一次內部審計,并將審計情況向局長辦公會報告,同時在機關科以上干部會上予以通報。

三、經費管理

第十條 嚴格執行年度預算。機關經費支出要按照年度預算規定的用途、范圍和金額執行,不得無計劃支出和超支。

第十一條 審批程序。所有經費支出必須本著厲行節約、反對浪費的原則,嚴格執行“五有”,即事前有報告,開支有原由,有正式發票,有經辦人簽字,有財務會計審核。

第十二條 審批權限。經費支出3000元以下的由分管財務的領導審批,3000元以上的需經局長辦公會研究同意。500元以下的應急支出由辦公室報分管領導同意后及時辦理。

第十三條 公務卡結算管理。出差或辦理其它公務一律使用公務卡結算,不得借支現金。

第十四條 接待管理。

(一)接待范圍。公務接待范圍指出席會議、考察調研、執行任務、學習交流、檢查指導、請示匯報工作等公務活動。同城公務活動一律不安排食宿。公務接待由辦公室統籌負責。

(二)接待原則。對口接待,熱情周到,勤儉節約。

(三)接待程序。先填寫《公務接待事前審批單》,經同意后再安排,接待活動結束后,如實填寫《公務接待清單》,按程序報分管領導審批。事前審批單內容包括承辦科室及承辦人、派出單位名稱及人數、接待事由、活動安排和經費預算等。接待清單內容包括接待對象的單位、姓名、職務和公務活動項目、時間、場所、費用等。大型接待活動由辦公室提出方案報局長辦公會審定后實施。公務接待報銷實行一事一結,接待費報銷憑證應包括財務票據、派出單位公函、公務接待事前審批單和公務接待清單等。

(四)接待標準。接待用餐要嚴格控制陪餐人數,接待對象在10人以內的,陪餐人數不得超過3人,超過10人的,不得超過接待對象人數的三分之一;工作餐應供應家常菜,體現京山特色,不得提供魚翅、燕窩等高檔菜肴和用野生保護動物制作的菜肴,一律不得提供香煙和高檔酒水,提倡使用本地酒水,工作日公務接待午餐禁止飲酒。在定點賓館按協議價格安排住房。接待用餐和住宿具體標準按有關規定執行。

第十五條 會議經費管理。大力精簡會議,嚴格控制參會人數及會期,減少會議經費支出。承辦科室會前要編制會議方案及經費預算,經局長辦公會審定后實施。經費管理按縣財政局《京山縣黨政機關會議費管理辦法》執行。

第十六條 采購管理。由辦公室將集中采購目錄以內或采購限額標準以上的辦公設備、基建維修、印刷、燃油、網絡技術開發等項目擬定采購計劃,報財務室編入年度賬務預算,經局長辦公會審定后按政府采購規定和程序實施統一采購,并按《政府采購項目驗收工作規程》實施采購驗收。超過1000元的辦公設備,應先填寫《固定資產購置審批單》,經同意后再按政府采購規定執行。1000元以下的,應先報告再購置。

第十七條 公車費用管理。公務車輛實行定點維修、憑卡加油。車輛維修保養前應填寫《車輛維修審批單》,經同意后再到政府采購指定廠家維修。建立單車核算制度,由司機按月填寫車輛經費使用情況表,辦公室月度審核、匯總,一季一公開。

第十八條 差旅費管理。從嚴控制出差人數和天數,嚴格差旅費預算管理,控制差旅費規模,出差前應如實填寫《公務差旅審批單》,報經相關領導批準,嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動。差旅費包括城市間交通費、市內交通費、住宿費和伙食補助費。城市間交通費按規定等級乘坐交通工具憑據報銷;市內交通費按出差自然天數計算,按省外每人每天80元、省內縣外50元、縣內40元包干使用(單位派車的不報銷市內交通費);省外出差的住宿費按財政部統一發布的標準執行,省內縣外的住宿費上限為每人每天320元、縣內300元;伙食補助費按出差自然天數計算,省外出差的按財政部統一發布的標準執行,省內出差的伙食補助費為每人每天100元(中心城區內不報銷伙食補助費)。

第十九條 集體活動支出。凡以機關名義開展各種活動,包括機關黨總支、工會、共青團、婦聯、老干部、農村工作隊活動等,一律先由承辦科室編制活動方案及資金預算,報黨組會或局長辦公會審定后實施。

四、職工福利

第二十條 機關干部職工因病住院治療,由工會負責人與分管領導一同代表全體人員到醫院看望,費用開支在550元(含鮮花)之內,從工會經費中列支。大病救助及特困職工慰問報黨組會審定后執行。

第二十一條 干部職工的直系親屬喪亡,由工會負責人與分管領導一同代表全體人員上門慰問,費用開支按縣紀委、縣財政有關規定執行,從工會經費中列支。

第二十二條 其他福利按縣財政規定執行。

五、專項資金管理

第二十三條 專項資金是指財政專項資金和財政撥入的專項工作經費。

第二十四條 專項資金必須進財政專戶,納入機關財務統一管理,實行專款專用,及時結算,不得占用、挪用和截留。

第二十五條 專項資金的使用由科室編制計劃,提交局長辦公會研究決定。財務室負責建立專項資金使用臺帳,及時向黨組會報告。

六、會計崗位責任

第二十六條 宣傳、執行黨和國家的各項方針政策、法規制度和財務制度。

第二十七條 遵守財務制度,正確、及時、完整地處理會計事務,編制月度報表、年度預算和決算。

第二十八條 積極籌集資金,加強資金調度,合理使用資金。加強對出納崗位的監督管理,督促其規范現金和銀行業務。

第二十九條 對財務各項費用支出及憑證進行審核,并就財務管理中的相關問題提出意見和建議。

第三十條 按照會計制度規定,堅持日清月結制度,做到帳帳相符。管理好會計檔案資料,使會計檔案規范化和科學化,使之達到管理有序、監督有力,決策有據的目的。

七、出納崗位責任制

第三十一條 認真執行財政制定的現金和銀行管理制度,講究職業道德,做好本職工作。

第三十二條 嚴禁將現金放在保險柜過夜,如因大額現金在保險柜被盜,由出納人員承擔損失。

第三十三條 現金付出后,必須在原始單據上加蓋“現金付訖”戳記,并在當天入帳,減少白條抵庫。

第三十四條 各項經費開支必須按照支出審批權限規定,由領導簽字后方能支付;重大開支和特殊開支必須經局長辦公會集體研究同意。

按照會計制度規定,正確編制記帳憑證,登記帳簿,使用賬簿,并及時結出現金、銀行日記帳的余額,做到數字真實,反映及時。

第三十五條 不準私自挪用公款和私借公款。

第三十六條 不得受理不合法的原始憑證。

第三十七條 及時結帳、對帳。現金帳除經常與庫存現金核對外,還要隨時與總帳核對清楚;銀行帳除平時與總帳核對外,還應每月初與銀行對帳單核對,確保帳實相符。